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2019年兴宁区卫健局项目绩效再评价报告

撰写时间:2020-07-08 11:34     来源:兴宁区卫健局   

南宁市兴宁区财政项目支出

绩效再评价报告






项目名称:嘉和城卫生社区服务中心项目

项目单位:南宁市兴宁区卫生健康局

主管部门:南宁市兴宁区卫生健康局

评价组织机构(加盖公章):

评价组织机构负责人签名:











20206




目录

一、项目基本情况4

(一)项目立项情况4

1.项目立项背景4

2.资金用途及目的5

(二)项目资金管理使用情况6

1.项目资金安排落实、总投入情况6

2.项目资金实际使用情况6

3.项目资金管理情况6

(三)年初绩效目标及其衡量指标设定情况7

(四)项目组织管理情况7

1.项目组织情况7

2.项目管理情况7

二、绩效再评价工作开展情况7

(一)评价指标构建及细化情况8

(二)评价组织实施及流程8

1.再评价前期准备8

2.进点查验材料9

3.撰写绩效评价报告9

三、项目绩效情况分析10

(一)绩效指标得分情况分析10

1.投入(分值6分,得分4分)10

2.过程(分值40分,得分27.5分)11

1)项目管理(分值12分,得分10分)11

2)资金管理(分值23分,得分12.5分)11

3.产出(分值30分,得分24分)12

4.产出效益(分值24分,得分22分)12

(二)评价结论12

四、存在问题及原因分析13

1.项目前期工作有待加强13

2.项目监管存在问题13

3.会计核算规范性有待加强13

五、工作改进建议14

(一)要进一步提高对政府投资项目管理的重视程度。14

(二)加强项目合同管理。14

(三)加大监督的力度,提高工程建设的质量。14

(四)强化财经法规意识15





2019年度兴宁区预算项目绩效评价报告

——卫健局嘉和城卫生社区服务中心项目



为促进预算部门强化绩效理念,提高项目资金支出的效果和使用效率,进一步提升政府部门绩效水平,受南宁市兴宁区财政局委托,南宁业邦管理咨询有限公司作为第三方绩效评价中介机构,承担2019年度兴宁区重点项目绩效再评价工作。为保证本次绩效评价工作的规范性、客观性和公正性,根据《关于印发〈广西壮族自治区财政支出绩效评价暂行办法〉的通知》(桂财预〔2011124号)、《南宁市人民政府办公厅关于印发南宁市加强预算绩效管理工作实施方案的通知》(南府办〔201386号)、《南宁市财政局关于印发南宁市财政支出绩效评价暂行办法的通知》(南财预〔201368号)、《兴宁区财政局关于开展2019年度预算项目绩效再评价工作的通知》等文件的要求,通过现场调研,结合文献研读、数据梳理,运用绩效分析和统计方法,完成了绩效再评价报告。

一、项目基本情况

(一)项目立项情况

1.项目立项背景

推进健康中国建设,是全面建成小康社会、基本实现社会主义现代化的重要基础,是全面提升中华民族健康素质、实现人民健康与经济社会协调发展的国家战略,是积极参与全球健康治理、履行2030年可持续发展议程国际战略承诺的重大举措。为进一步贯彻《“健康中国2030”规划纲要》文件精神,南宁市人民政府办公厅印发了《南宁市医疗卫生机构能力建设行动计划(2016-2020年)的通知》(南府办〔201767号)、《南宁市人民政府办公室关于分解2019年南宁市本级及承办自治区为民办实事工程目标任务的通知》(南府办〔201915号)等一系列文件。为贯彻落实南宁市医疗卫生系统重点工作,兴宁区人民政府投资扩建与广西嘉和职业集团有限公司原约定(2013123日签订“建设丹桥社区卫生服务中心项目合作协议”)建设的“社区卫生服务中心”业务用房。扩建工作按照住房和城乡建设部、国家发展和改革委员会印发的《社区卫生服务中心、站建设标准》(建标163-2013)及广西城市社区卫生服务技术指导中心编印的《社区卫生服务机构形象设计手册》有关要求执行,将“社区卫生管服务中心”业务用房改扩建,使之达到标准化建设要求。在此背景下,南宁市兴宁区人民政府与广西嘉和置业集团有限公司于2019130日签署了“嘉和城社区卫生服务中心项目扩建协议”,双方约定由广西嘉和置业集团扩建“社区卫生管理服务中心”。

2.资金用途及目的

为进一步改善城区医疗就医环境,提升医疗服务,兴宁区设立本项目。资金用于建设南宁市兴宁区嘉和城医院(原项目名称为“嘉和城社区卫生管理服务中心”),项目地址位于兴宁区昆仑大道995号嘉和城塞纳左岸项目三期16号楼,主要建设内容为改扩建9219平方米,包括地上6层,低下1层。

(二)项目资金管理使用情况

1.项目资金安排落实、总投入情况

项目总投资4022万元,城区财政1650万元广西嘉和置业集团有限公司自筹2372万元。其中2019年城区财政投资350万元,南宁市市级资金投资350万元,2019年财政总投入700万元。

2.项目资金实际使用情况

依据与广西嘉和置业集团有限公司签署的“嘉和城社区卫生服务中心项目扩建协议”的约定,在项目开工后10个工作日内,支付242万元。2019年没有支付资金,截止20191231日资金支付率为0%2020312日支付242万元,资金支付率为34.57%

3.项目资金管理情况

卫健局按照财政资金管理办法和有关财务制度规定,加强项目资金管理,实行国库集中支付的财政管理方式,严格实行“专款专用、专户储蓄、专项列账、封闭运行”管理,根据工程进度提出支付申请,审核后予以拨付,做到了专款专用,封闭运行。

(三)年初绩效目标及其衡量指标设定情况

依据《南宁市卫生健康委员会办公室关于印发2019年南宁市社区卫生服务中心标准化建设等6个南宁市为民办实事项目实施方案的通知》、《关于南宁市兴宁区嘉和城医院项目建议书的批复》(南兴发改投资〔2019234号)文件及嘉和城社区卫生服务中心项目扩建协议约定内容,本项目为跨年度项目,中长期目标和年度绩效目标情况见表1

1:项目中长期目标和年度绩效目标设立情况

建设内容

年度绩效目标

中长期绩效目标

建设规模(平方米)

3500平方米

9219平方米

改扩建项目内容

扩建业务用房

地上6层地下1

项目总投资(财政金)

700万元

1650万元

完成时限

2019

20201231日前

(四)项目组织管理情况

1.项目组织情况

南宁市兴宁区人民政府与广西嘉和置业集团有限公司于2019130日签署了“嘉和城社区卫生服务中心项目扩建协议”,双方约定由广西嘉和置业集团扩建“社区卫生管理服务中心”。

2.项目管理情况

   由于双方签署协议后,项目的实施与管理工作均由广西嘉和置业集团完成,因此项目的消防设计、环评、招投标工作均由广西嘉和置业集团完成。

二、绩效再评价工作开展情况

(一)评价指标构建及细化情况

评价团队结合项目自评材料,细化和完善其中的产出和效益指标,以及各项指标分值权重设置,构建符合相关性、重要性、系统性、经济性原则的绩效再评价指标体系。从主体工程完成率、阶段验收合格率、投资完成额、项目成本控制率等方面考察项目产出。从项目建成后医院周边区域的医疗服务状况改善情况、社会公众满意度2个角度考查项目效益。

(二)评价组织实施及流程

1.再评价前期准备

1)制定项目支出再评价工作方案,工作方案的主要内容包括:一是再评价查验的材料清单,根据项目自评材料和绩效再评价指标体系,进一步细化各指标观测点及对应需查验的材料清单,材料清单在进点前交被评价单位准备。二是再评价工作时间和人员安排,制定再评价各环节工作时间的计划,确保再评价工作能如期完成

2)设计绩效再评价基础数据表、调查问卷,确定评价证据、数据的搜集方法。一是依据自评价材料和核验材料清单,对应绩效再评价指标体系,设计绩效再评价基础数据表,重点采集资金分配情况、资金使用进度情况、项目推进进度、实施成效情况、存在问题等基础数据;二是确定评价依据、数据搜集途径和方法,细化各项指标的评价依据,尽量采用可量化、可观测的客观因素作为评价依据,减少主观因素的成分,确保评价结果的客观性、标准的一致性。同时,进一步细化数据搜集的途径和方法,明确数据来源途径、采集方法,其中,数据和相关佐证材料的采集应通过正规途径,并获得被评价单位的认可。

3)向被评价单位发出再评价进点通知。向被评价单位发出再评价进点通知,通知内容主要包括:进点的时间和人员安排、工作流程和工作要求、审验材料清单等,并要求被评价单位在再评价进点前准备和提供有关材料。

2.进点查验材料

进点查验材料的重点在于:一是核验项目或单位自评价的基础材料和佐证材料的真实性;二是通过与项目或单位主要负责人面谈,了解被评价项目或单位的现实情况和存在问题。重点评价资金分配过程、投入方式、资金到位、预算执行和结果。看资金分配过程是否科学规范,资金投入方式是否合理,资金能否及时到位,预算执行进度是否按预期进行,资金使用结果是否经济高效。为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。包括项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施等。

3.撰写绩效评价报告

由评价团队根据自评价材料、现场查验材料情况、走访核实情况和与单位会谈情况,先由评价组对照绩效再评价指标体系,逐条分析、评分,并完成绩效再评价报告;再由评价团队负责人组织召开再评价报告答辩、分析会,由评价组组长就其负责的评价项目进行报告,并重点对扣分项、主要问题、主要经验等问题进行现场答辩。在此基础上,形成绩效再评价报告报财政局。

三、项目绩效情况分析

(一)绩效指标得分情况分析

1.投入(分值6分,得分4分)

主要考核项目申请、设立过程是否符合相关要求,反映和考核项目立项规范性和可行性情况。嘉和城卫生服务中心项目依据《南宁市卫生健康委员会办公室关于印发2019年南宁市社区卫生服务中心标准化建设等6个南宁市为民办实事项目实施方案的通知》以及《南宁市财政局关于下达2019年市财政为民办实事社区卫生服务中心标准化建设项目补助资金的通知》(南财社〔2019170号)文件精神设立,属于改扩建项目。项目设立过程符合相关要求,但是项目设立的前瞻性欠缺。主要表现为:项目立项时,申报的建设内容为扩建业务用房3500平方米。项目实施过程中,兴宁区卫健委考虑到周边居民卫生服务需求,提升了建设标准,将嘉和城卫生服务中心打造为“南宁市兴宁区嘉和城医院”,拟通过申请债券来补足资金缺口。因项目建设过程中改变了原建设内容,且因申请债券需要重新准备立项材料,而导致出现不同材料中关于项目具体建设任务数据不一致现象,如20191231日批复项目建议书中建设规模与可行性研究报告的批复内容中建设规模不一致。

综上,此项扣2分,得分4分。

2.过程(分值40分,得分27.5分)

1)项目管理(分值12分,得分10分)

从项目管理制度、制度执行有效性、项目质量控制、项目档案管理四个角度考核。兴宁区人民政府与广西嘉和置业集团有限公司直接签署扩建协议,施工单位、监理单位由广西嘉和置业集团有限公司确认,消防、环评等报审工作也由广西嘉和置业集团有限公司进行申报。在这种模式下,卫健局的业主地位被弱化,对项目实施的约束力有限,对项目质量难以监管到位。扣2分,得分10分。

2)资金管理(分值23分,得分12.5分)

从资金管理制度、资金到位率、资金支出进度、资金支出规范性四个角度进行考核。本项目资金投入主要依据《政府投资条例》(国令第712号)文件精神投资建设,从兴宁区人民政府与广西嘉和置业集团有限公司签署协议内容看,属于投资补助方式。但是卫健局没有制定针对本项目的专项资金管理办法,而且没有按照合同约定在项目开工后10个工作日内支付242万元(项目于20196月开工建设,资金于20203月才拨付)。2020312日支付的242万元,以收据入账。综上,此项扣10.5分。

3.产出(分值30分,得分24分)

本项目为跨年度项目,按照合同约定业务用房将在20201231日建设完工并交付使用,2019年年底已经完成主体工程建设,但是没有阶段验收材料,也未能完成既定投资额,截止20203月,完成投资额34.57%。此项扣6分。

4.产出效益(分值24分,得分22分)

为跨年度项目,项目还未投入使用,无法准确考核社会效益,但从目前材料看,现有申报材料都是关于业务用房建设的相关材料,业务用房建设任务完成后设备采购、经营模式等相关材料未能见到,工作之间的协同性还有待加强。此项扣2分。

(二)评价结论

项目按照约定协议推进各项工作,在项目建设内容发生变化后履行了相关报批手续,项目主体工程于2019年年内完工,确保了业务用房能于20201231日交付使用。但是存在部分前期工作推进不力,项目实施阶段管理不到位等情况。评价组根据既定的评价指标体系综合评分后,“嘉和城卫生社区服务中心项目”最后得分为77.5分,评价等级为中等。具体得分情况见表2

2:嘉和城卫生社区服务中心项目得分情况


投入(6分)

过程(40分)

产出(30分)

效果(24分)

得分(分)

4

27.5

24

22

得分率(%

66.67%

68.75%

80%

91.67%


四、存在问题及原因分析

1.项目前期工作有待加强

一是项目实施过程中变更了实施内容,虽然实施内容变更后按规定程序进行了审批,但是各项申报材料出现内容不一致的情况,如《关于南宁市兴宁区嘉和城医院项目建议书的批复》(南兴发改投资〔2019234号)文主要建设内容为“改扩建9219平方米”,而《关于南宁市兴宁区嘉和城医院项目可行性研究报告的批复》(南兴发改投资〔202064号)主要建设内容为“总建筑面积9160.95平方米”。二是投资方式不清晰,是购买服务?还是投资补助?导致卫健局业主地位被弱化。

2.项目监管存在问题

一是由于卫健局在本项目中的业主地位被弱化,导致卫健局对项目质量的监管效果大打折扣。如,因施工单位和监理单位由广西嘉和置业集团有限公司直接确定,导致卫健局无法对项目施工提出合理化的意见和监管措施。二是合同管理有待加强,与广西嘉和置业集团有限公司签署的合同没有工程质量及履约验收等方面的条款。

3.会计核算规范性有待加强

2020312日转广西嘉和职业集团有限公司的242万元,用收据入账。

五、工作改进建议

(一)要进一步提高对政府投资项目管理的重视程度。

要进一步提高对政府投资项目管理的重视程度,切实认识到加强政府投资项目管理的重要意义,成立专门的管理部门强化项目投资管理,其主要工作包括参与或者主持项目实施的前期工作,如立项以及可行性分析等,同时还参与设计图纸审查、投资预算编制、委托招标、项目监理等过程管理。

(二)加强项目合同管理。

合同具有约束双方行为的作用,是解决经济纠纷的主要依据,因此加强项目合同管理至关重要。在工程实施的各阶段都需要实施合同管理制度,在合同起草到签订的全过程都需要相关部门的参与, 保证合同条款的有效性和规范性。

(三)加大监督的力度,提高工程建设的质量。

政府投资建设的基建项目质量一定程度上影响着广大民众的利益和政府的形象,因此对建筑工程质量提出了更高的要求。在工程项目实施过程中,政府投资的主管部门要深入到项目实施单位进行监督,保证资金利用的合理、合法性,同时对施工质量进行严格监督,对发现的质量问题要追究具体责任人的责任,从而确保工程建设的质量符合要求。

(四)强化财经法规意识

会计人员要加强相关财经法规学习,严格按照会计核算规范核算,使用有效的原始凭证入账。




2020610

兴宁区2019年重点项目绩效评分表










一级

二级

三级

四级

指标解释

评分标准

分值

再评分

扣分情况说明

指标

指标

指标

指标

 

合计

 

 

100

77.5

 

投入

(一)前期准备(6分)

1.项目决策(6分)

——

项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项规范性和可行性情况。

1.项目设立有据可依(如有政策文件规定或自治区领导批示等),与国家、自治区、市县相关政策相符的,得4分。项目设立无依据扣2分;与国家、自治区、市县相关政策不符的,每发现一处扣1分,扣完为止。

6

4

项目设立的前瞻性欠缺,项目因申请债券需要重新准备立项材料,出现不同材料中关于项目具体建设任务数据不一致现象,如20191231日批复项目建议书中建设规模与可行性研究报告的批复内容中建设规模不一致。

(6)

2.项目具体明确,合理可行,且资金结构合理的,得2分。项目计划内容不具体或不具备可行性的,扣1分;资金结构不合理的,扣1分。

过程

(二)项目管理(12)

2.项目管理制度(2分)

——

是否制定项目管理办法或有可参照执行的项目管理办法。

制定项目管理办法或有可参照执行的项目管理办法,且项目管理办法合法、合规、完整,得2分;有项目管理办法,但存在不合法、不合规、不完整等情况的,扣1分;无项目管理办法得0分。

2

2

 

(40)

3.制度执行有效性(5分)

——

项目实施是否符合相关业务管理规定。

1.项目实施遵守相关法律法规和业务管理规定,项目调整及支出调整按规定履行报批手续的,得1分。

5

4

直接与广西嘉和置地集团签署合作协议,未能监管到是否实行了招投标

 

2.项目采购或招投标、建设、监理、验收等严格执行相关制度规定,得4分;每发现一处不符合扣1分,扣完为止。

 

4.项目质量控制(3)

——

项目实施是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。

1.资金使用单位建立或具有相应的质量管控制度,且执行良好的,得2分。

3

2

目前的投资模式下,卫健局的业主地位被弱化,对项目实施的约束力有限,对项目质量难以监管到位

 

2.城区业务主管部门按规定对项目进行检查、监控的,得1分(需提供书面文件)。

 

5.项目档案管理(2分)

——

各项档案资料齐全并及时归档。

资金使用单位档案管理规范,各项档案资料完整的,得2分。

2

2

 

 

(三)资金管理(23分)

6.资金管理制度(2分)

——

是否建立资金管理制度并执行良好。

资金管理制度健全,且经费使用合理的,投入有保障的,得2分;有一处不符合规定的,扣1分,扣完为止。

2

1

没有专项资金管理制度

 

7.资金到位率(3分)

——

实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金在规定时间内全部到位的,得3分;在规定时间内部分到位的,按分值乘以资金到位率计算得分;在规定时间内未到位的,不得分。

3

0

20191231日没有拨付资金

 

2.如另有党委、政府等关于资金到位情况的批文,从其批文。

 

8.资金支出进度(6分)

——

预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%

截至2019年底预算支出进度达到90%及以上,得6分;80%(含)-90%的,按照分值乘以实际进度计算得分;60%(含)-70%的,得1分;低于60%的,得0分。

6

0

截止20191231日没有支付资金

 

9.资金支出规范性(12分)

——

资金分配是否合规。

1.建立或具有资金管理办法,对资金分配因素进行规范的,得1分;

3

3

 

 

 

2.资金按照规范程序进行分配的,得1分;

 

 

3.在规定时间报送资金分配方案的,得1分。

 

——

资金支出是否合规。

1.资金支付履行审批程序和手续得2分;发现一处未履行审批程序和手续扣1分,扣完为止;

6

6

 

 

 

2.资金管理、费用标准、支持对象等按部门预算批复的内容实施,得4分。如超范围、超标准,虚列支出、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,每发现1处扣1分,扣完为止。

 

 

——

会计核算是否规范。

1.分项目规范核算得1分;分项目核算但不规范的,每发现一处扣0.5分,扣完为止;支出未分项目核算得0分;

3

2.5

收据入账

 

 

2.财务制度健全且执行良好的,得1分,没有建立财务制度得0分;

 

 

3.制定或具有相应的内部控制制度并严格执行得1分,有内控制度但未实际执行扣0.5分,无内控制度得0分。

 

(四)绩效评价管理(5分)

10.预算绩效自评管理(5分)

——

是否按照财政部门要求对项目开展自评。

按照财政部门要求对项目开展自评的,3分;未开展自评得0分。

3

3

 

 

——

是否按照财政部门评价工作要求及时提供相应的项目自评材料,包括项目自评报告、评分表以及相应的佐证材料等。

按照财政部门要求及时提供完整的项目自评材料得2,每缺少一项扣0.5分,每迟提供一天扣0.5分,扣完为止。

2

2

 

产出

(五)项目产出(30分)

产出数量

201912月进行主体完工

将实际完成任务量与绩效目标设定任务量进行对比,评价目标任务量完成情况。

产出数量指标:完成目标任务量95%及以上得15分,完成目标任务量在70%(含)-95%的,按照(分值乘以完成目标任务量比例-2)计算得分;完成目标任务量低于70%的,不得分。

15

15

 

(30)

产出质量

阶段验收合格率

符合绩效目标设定的质量标准,达到国家、行业基准水平。

产出质量指标:达到设定的质量标准得5分,基本达到按1-5分(不含5分)酌情给分,未达到标准得0分。

5

3

没有阶段验收材料

 

产出时效

投资完成额

将批复的实施方案工作进度和实际工作进度对比,考核项目是否按计划的时间周期实施并完工。

产出时效指标:按计划的时间周期实施得5分,否则按0-5分(不含5分)酌情给分。

5

1

协议约定开工10个工作日内向甲方支付242万元,实际上20196月开工建设,但是2019年没有支付资金

 

产出成本

是否超预算投资

反映项目总体投入与计划投入情况。

产出成本指标:成本控制较好得5分,超出实际成本按0-5分(不含5分)酌情给分。

5

5

 

效果

(六)项目效果(24分)

社会效益

医院周边区域的医疗服务

该项目的完成为嘉和城内和周边居民提供高水准、优质量的卫生服务。

效果指标:达到设定的效果目标得19分,基本达到按0-19分(不含19分)酌情给分.

19

17

为跨年度项目,项目还未投入使用,无法准确考核社会效益,但从目前材料看,现有申报材料都是关于业务用房建设的相关材料,业务用房建设任务完成后设备采购、经营模式等相关材料未能见到,工作之间衔接不够紧密。

(24)

服务对象满意度

居民满意度

考核项目直接受益人或基层实施人员满意度情况。

满意度指标:调查对象满意度90%以上(含90%)得5分,满意度60(含)-90%按分值乘以满意度计算得分,满意度低于60%0分。

5

5

 





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